Voor banken is het taxeren van activa veel meer dan een simpele onderpandcontrole. Het is een strategisch instrument om risico’s te beheersen, te voldoen aan regelgeving en gefundeerde financieringsbeslissingen te nemen. De Europese Centrale Bank (ECB) stelt bovendien duidelijke richtlijnen waaraan banken moeten voldoen. Een actuele, accurate waardering van activa is dus onmisbaar in elke fase van het kredietbeheer.
Een taxatie is essentieel om grip te houden op de waarde van activa, van machines en voorraden tot debiteuren, ongeacht de financiële gezondheid van een klant. Onderpand kan op verschillende manieren van toepassing zijn, afhankelijk van het type financiering en de situatie van de klant. In deze drie gevallen is een taxatie onmisbaar:
1. Regulier kredietbeheer die inzicht geeft in actuele waarde
Zelfs bij financieel gezonde klanten, die hun leningen aflossen, geeft een actuele taxatie inzicht in de waarde van equipment, inventarissen, debiteuren en voorraden. Bij het verstrekken van nieuwe financieringen of het uitbreiden van bestaande kredietfaciliteiten is het van belang zeker te weten dat de activa van de onderneming voldoende onderpand bieden om dekking te bieden voor het geleende bedrag.
2. Risicobeheer aanscherpen bij bijzonder beheer
Wanneer een klant in financieel zwaar weer verkeert, verschuift de focus. 2025 zijn lastige tijden voor veel ondernemingen. Veel moeten alle zeilen bijzetten om een faillissement te voorkomen. Tijdens een taxatie bepaalt NTAB de waarde van activa op basis van de liquidatiewaarde. Wat blijft er over als een bedrijf stopt? Dit helpt bij het inschatten van het verliesrisico en vormt de basis voor cruciale beslissingen zoals herstructurering, aanvullende financiering, of in het ergste geval, het beperken van verliezen.
3. Naleven van wet- en regelgeving.
De Europese regelgeving verplicht banken om de waarde van activa regelmatig te controleren. Dit is geen formaliteit, maar een essentieel onderdeel van verantwoord bankieren. Banken moeten:
– Regelmatig de waarde van onderpanden actualiseren.
– Het benodigde kapitaal accuraat berekenen volgens de Basel III/IV-richtlijnen.
– Tijdig kredietverliezen inschatten volgens de IFRS 9-regels.
– Een heldere strategie hanteren voor klanten met betalingsproblemen.
Bij gezonde bedrijven draait het om de marktwaarde van activa en de kredietwaardigheid. Banken beoordelen hoe goed een lening kan worden afgelost en welke risico’s hieraan verbonden zijn. Een taxatie van NTAB helpt banken bij het inschatten van die risico’s zodat er verantwoorde financieringsbeslissingen genomen kunnen worden.
Bij bedrijven onder bijzonder beheer verschuift de focus naar de liquidatiewaarde. Hoeveel kan er nog worden teruggehaald als het bedrijf stopt? Een taxatie kan een groot verschil maken in de bereidheid voor extra financiering of, in het uiterste geval, het beperken van verliezen.
Concluderend voor banken is een taxatie dus meer dan alleen een beoordeling van onderpand. Het is een strategisch hulpmiddel dat essentieel is voor effectief risicobeheer, het naleven van regelgeving en het maken van goed onderbouwde financieringsbeslissingen.
Benieuwd hoe jij jouw adviezen nog gedetailleerder kan maken met een taxatie? Laat NTAB een onafhankelijke taxatie uitvoeren en krijg het inzicht dat je nodig hebt voor om risico’s te kunnen beperken, gefundeerde financieringsbeslissingen te neme en te voldoen aan wet- en regelgeving.
