Debiteuren audit

Wanneer u als bank, asset based financier, investeerder of herfinancieringsadviseur zekerheid wilt over de kwaliteit van een debiteurenportefeuille heeft u meer nodig dan alleen een bedrag op de balans. U wilt weten in hoeverre de openstaande vorderingen daadwerkelijk inbaar zijn, hoe stabiel de kasstromen zijn en of de administratieve organisatie betrouwbaar genoeg is. Dit bij elkaar bepaalt of een portefeuille als kwalitatief onderpand voor financiering kan dienen.

Verder kijken dan de traditionele jaarrekening

Een debiteuren audit gaat verder dan een traditionele jaarrekeningcontrole. Waar de accountant zich richt op het geheel van de jaarrekening richt een audit van de debiteurenportefeuille zich specifiek op één activaklasse en het volledige order to cashproces. Dat betekent dat niet alleen de cijfers maar ook de contracten, facturatieprocessen, IT-systemen en de kwaliteit van het credit management worden onderzocht. Juist die combinatie van kwantitatieve analyse en kwalitatieve beoordeling maakt duidelijk of de portefeuille werkelijk financierbaar is en onder welke voorwaarden.

Neem contact op

Wil je meer informatie of wil je weten wat we specifiek voor jou kunnen betekenen?

Download onze whitepaper

Wil je aanvullende informatie over taxaties, audits en advies? Lees het in onze whitepaper.

Audit

Auditing proces bij NTAB

Een debiteuren audit is een gestructureerd onderzoek naar de kwaliteit, samenstelling en financierbaarheid van de debiteurenportefeuille van een onderneming. In dit onderzoek wordt gekeken naar de aansluiting tussen debiteurenlijsten en grootboek, naar de ouderdomsopbouw van de posten, naar concentratierisico’s per klant, sector en land en naar historische betaalpatronen. Tegelijkertijd wordt het order to cashproces in kaart gebracht, van orderacceptatie en kredietlimietstelling tot levering, facturatie, herinneringen en eventuele incasso.

Daarbij wordt niet alleen op afstand naar rapportages gekeken. Er worden steekproeven uitgevoerd op facturen, betalingen en creditnota’s en de auditor controleert of debiteuren uit de aangeleverde lijsten daadwerkelijk terug te vinden zijn in de balansrapportages en in onderliggende verkoopdocumentatie. Ook het voorzieningenbeleid voor dubieuze debiteuren wordt kritisch beoordeeld. Kloppen de voorzieningen met de feitelijke risico’s, worden oude posten tijdig afgeboekt en is er een consistent beleid voor betalingsregelingen en afboekingen. Die combinatie van datakwaliteit, procesinrichting en risicobeoordeling bepaalt uiteindelijk of een portefeuille echt financierbaar is.

Audit

Hoe verloopt een debiteuren audit in de praktijk

Heldere afbakening. Samen met opdrachtgever en onderneming wordt bepaald over welke entiteiten, landen en referentiedata de audit gaat en wat het doel is.
Grondige desktopanalyse. De auditor beoordeelt de opbouw van de portefeuille, vergelijkt de ontwikkeling van openstaande posten in de tijd en kijkt naar indicatoren als DSO, omloopsnelheid en de verhouding tussen vervallen posten en totale exposure
Veldwerk op locatie. De auditor spreekt met medewerkers van finance, credit management en verkoop en vraagt naar de praktijk van orderacceptatie, kredietlimietstelling, levering en facturatie. Steekproeven op facturen, betalingen en creditnota’s maken duidelijk of de processen zoals beschreven in procedures ook daadwerkelijk zo worden uitgevoerd.
Uitgebreid rapportage. U ziet in één oogopslag hoe de kwaliteit van de debiteurenportefeuille zich verhoudt tot marktconforme normen en welke delen van de portefeuille zonder meer financierbaar zijn, welke delen onder voorwaarden financierbaar zijn en welke posten beter buiten de borrowing base kunnen blijven.

Wilt u zeker weten hoe financierbaar een debiteurenportefeuille werkelijk is, dan voert NTAB een onafhankelijke en diepgaande debiteuren audit voor u uit. Als specialist in debiteurenportefeuilles voor asset based financiers, banken en adviseurs vertaalt NTAB cijfers en processen naar concrete conclusies en heldere aanbevelingen. Neem gerust contact op om uw situatie voor te leggen en samen te bepalen welke debiteurenaudit het beste aansluit bij uw doelstelling.